私人信託公司 (Ptc)

什麼是私人信託公司 (PTC)？

PTC 是一家註冊公司,其唯一目的是作為一個或多個家族集團的信託的受託人。PTC為家庭提供相當程度的控制,並幫助他們安排其事務,以便成員盡可能多或盡可能少地參與。這可以鼓勵代際參與家庭利益,並確保這種參與得到更嚴格的控制。HNW 家族可能更願意加入 PTC 作為其家族信託的受託人,而不是使用服務提供者的專業託管公司。

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HNW 家庭應考慮使用 PTC 的 7 個原因?

1. 家庭可以保留很大程度的控制, 安排自己的事務, 以便讓家庭成員隨心所欲地參與。
2. PTC 可以用來向年輕一代介紹家庭利益和價值觀, 同時控制這種參與。當家族企業在基礎信託中持有時, 這可能具有重要價值。
3. PTC 允許家庭世代留住企業, 而不需要多樣化 (這將是專業受託人所要求的);
4. 企業的商業決策可以更快做出, 協定也可以規定個人在家族企業中的作用。
5. PTC 可以作為各種家庭信託的受託人, 從而能夠以協調的方式瞭解整個家庭財富和對這些財富的管理。
6. PTC 的管理由董事會負責;更換董事通常比變更受託人的負擔要小。這可以説明進行繼任規劃。
7. PTC 的説明是保密, 而不是使用大型、高度監管的國際金融機構作為受託人。

PTC 結構

為了使 PTC 行之有效,在開始時必須注意正確建立結構,確定結構內誰將負責什麼。從監管角度來看,從稅務和法律角度來看,這一點很重要。

此外,如果若干家庭成員參與臨時秘書處的活動,必須注意突出和管理任何利益衝突。這是可以從一開始就根據憲法文件的條款,例如設立投資委員會或設定具體表決權來處理的。

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PTC 的擁有權

對於大多數最終受益業主 (BBO) 來說,PTC 的擁有權顯然是一個關鍵問題。澤西島PTC的股份可以通過多種方式持有,但在這方面必須聽取稅務建議,特別是如果要求 UBO 放棄自己的控制權,以滿足其母轄區的稅務要求。

傳統上,澤西島PTC的股份是通過目的信託持有的。目的信託通常是非慈善性質的;它可以是慈善的,但隨後需要遵守更嚴格的要求。如果非慈善,澤西島目的信託必須有一個執行者。執行者是受命執行目的信託條款的個人。

通常,UBO 將任命一位值得信賴的家庭顧問擔任此角色。 

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PTC 董事會

除了擁有權之外,在構建 PTC 時要考慮的另一個核心問題是董事會的組成。UBO 可能希望成為董事會成員,或者可能希望任命一個值得信賴的顧問團隊,或者他可能只是希望能夠對此類事項行使否決權。UBO 可以對澤西島 PTC 的這一方面行使相當大的控制權,但通常必須考慮 UBO 的國內司法管轄區和擬議董事的稅務和隱私規則。 

對董事會的控制可以在一開始就設計成結構的憲法檔,例如,根據信託條款要求受託人在任命/罷免PTC董事時,必須徵求受託人或執行人的批准。或者,PTC的條款可包括各種要求,例如董事在存在利益衝突時有義務棄權。 

監管

根據澤西的相關立法, 在該島經營信託公司業務的任何人都必須由澤西金融服務委員會註冊。Ptc 不受這一要求的約束, 條件是 PTC (一般術語):  

• 只就特定信託或信託 (一般與同一家庭有關) 提供信託公司業務服務; 
• 不向公眾徵求或提供信託公司的業務服務;和
• 有其管理由註冊在澤西從事信託公司業務的人進行, 例如 菲多氣 , 他亦會負責監察反清洗黑錢規例的遵守情況。
  

一旦澤西 PTC 滿足要求, 它將受到相對寬鬆的觸摸監管, 無論是與受監管的澤西信託公司和 Ptc 在一些其他司法管轄區相比。例如, 澤西 PTC:

• 不需要尋求 JFSC 的明確豁免 (JFSC 只要求一封信就能通知他們 PTC 的存在); 
• 不需要提交年度申報單, 也不需要支付超過通常公司報表的年費;
• 並不特別要求受監管的服務提供者進行管理。